出口退税电子税务局申报流程,电子税务局申报流程

电子税务局申报流程

1、 纳税人在电子税务局申报纳税,申报流程如下:

(1)登录电子税务局,点击【我要缴税】-【综合信息报表】-【纳税信息报表】-【所得税申报及缴纳报表】,在弹出的页面中点击【所得税申报及缴纳报表】。

(2)填写表格的操作:单击确定的申报单,在报表中查询信息。

(3)填写申报单信息,在“申报表”中查找信息。

(4)自动判断是否有未申报或申报错误的选项。

2、 填写税收缴款书,点击【确定】-【所得税申报及缴纳报表】-【所得税申报及缴纳报表】,进入【所得税申报及缴纳报表】-【所得税申报及缴纳报表】-【所得税申报及缴纳报表】,其中, “填表”是其中之一。因此, “本期无需申报”的填写必须进行核对。为确保填写信息完整,将填好的“应交税金-应交增值税-(1)”“营业外支出-公司利润-公司亏损”的第10栏罗列; “营业外支出-公司利润”的第30栏罗列,可从“营业外支出-公司亏损”栏填入相应的“应交税金-公司利润”。在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》中,填报第1行及第3栏“应交税金-应交所得税(B类)”“本期应补退税额-申报缴纳税款”。

第16类:建筑、修缮、装饰工程、绿化等。在《中华人民共和国国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税试点有关问题的公告》(HJH[2016]36号)中,填报“营业外支出-公司利润”“营业外支出-公司利润”等项目时,填写“应交税金-公司亏损”。

填写“应交税金-应交所得税(B类)”“本期应补税额-公司亏损”。

一、第16类:建筑、修缮、装饰工程、装修工程等。

(1)《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(HJH[2016]36号)第十项规定,“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

1 .用于简易计税方法计税项目的工程项目、办公用品、劳保用品和电子耗材。”项目中的“营业外支出”是指劳务活动取得的收入除外;

2 .按照财税[2016]36号文附件《工程项目、设计活动项目、建筑施工活动》注明的工程、装修装饰工程、机电安装工程、市政公用工程、公路工程、铁路运输、港口、码头、医院、环保工程、邮政、建筑工程、房地产开发、土地使用权转让、继承、资产转让、部分工程建设、管理、统计、证券市场、金融保险、期货、金融保险、劳务派遣、劳务租赁、商业保险、金融保险、教育培训、餐饮住宿、旅游住宿等现代服务业。