发票管理实训报告(开发票工作职责)

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开XX工作职责

1、公司日常会计核算，包括帐务处理、凭证单据等审核、编制报表，分析公司各项收入、支出成本费用情况，处理好公司日常业务往来。

2、及时准确完成公司内部各类报表。

3、开具、申购销售XX，认证进项税XX，办理涉税事宜。

4、正确进行XX核算，能及时XX地完成网上纳税申报﹑XX﹑汇算清缴等一系列相关事宜。

5﹑审核业务人员的费用报销及各地考勤计算工作。

6、上级领导安排的其他相关工作。

外帐XX，总金额正确，数量，单价开错，对方不想退票，怎么处理

一、在购买产品时“实践收到的XX金额大于我实践付款的金额"应按XX金额计入外购产品的本钱，差额部分依据详细原因处理。

1、购买产品时先预付货款，实践产品XX大于预付的金额，应补付。

（1）预付货款时借：预付账款（实践付出金额）

贷：银行存款（2）收到XX时，借：原资料、资料收购、在途物资、库存产品等（XX上的价款）应交税费——应交XXX（进项税额）（XX上的税款）

贷：预付账款（XX价税算计）

（3）补付差额时，借：预付账款（差额）

贷：银行存款2、存在现金扣头的状况下，差额是卖家给予的优惠，作为冲减”财务费用“处理。

（1）收到XX时，借：原资料、资料收购、在途物资、库存产品等（XX上的价款）应交税费——应交XXX（进项税额）（XX上的税款）

贷：敷衍账款（XX价税算计）

（2）付出金钱时，借：敷衍账款（XX价税算计）

贷：财务费用（差额）银行存款（实践付出金额）

二、阐明1、“预付账款”科目反映和监督预付账款的增减变动及其结存状况，借方挂号预付的金钱及补付的金钱，贷方挂号收到所购物资时依据有关XX账单记入“原资料”等科目的金额及回收多付金钱的金额，期末余额在借方，反映企业实践预付的金钱；期末余额在贷方，则反映企业敷衍或应补付的金钱。

2、敷衍账款是指企业因购买资料、产品或承受劳务供给等经营活动而敷衍给供给单位的金钱。

企业购入资料、产品或承受劳务等所产生的敷衍账款，应按敷衍金额入账。敷衍账款附有现金扣头的，应依照扣除现金扣头前的敷衍款总额入账。

因在扣头期限内付款而取得的现金扣头，应在偿付敷衍账款时冲减财务费用。

3、现金扣头是指债款人为鼓舞债款人在规则的期限内付款而向债款人供给的债款扣除。付款金额与收到XXXXX有差额该怎样做账收款金额假如与收到XX有差异要区别原因别离处理：

1、假如实践付款金额小于收到XX金额，而XX单位也不再收取剩下金钱，则应当依照实践付款金额，别离计入收购资料的货值和对应的进项税额，超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出；

2、假如实践付款金额小于收到XX金额，XX单位还要再收取剩下金钱，则应当将没有付出的货品价款和相对应的税金算计数计入敷衍货款3、实践付款金额大于收到XX金额，就意味着对方货品没有彻底交给或者XX没有足额开具，收购方应及时追回相关物料产品及对应XX；

4、实践付款金额大于收到XX金额，并且对方也不再持续供给货品交给，则应当依照差额部分计入其他应收款，并敦促相关收购人员及时找供给商索要追回多付金钱。

关于本次XX管理实训报告和开XX工作职责的问题分享到这里就结束了，如果解决了您的问题，我们非常高兴。