广东省税务局关于发布《广东省税务局关于发布2021年第四季度广东省税务局土地增值税清算申报表》的公告
为确保税务局系统依法“履职助”,切实落实《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《广东省税务局土地增值税清算申报表》、《广东省税务局土地增值税清算申报表》,以下简称《清算申报表》、《报表》《审计报告》,现将2021年第四季度广东省税务局土地增值税清算申报表及其附件(以下简称“申报表”)予以发布。
广东省税务局土地增值税清算申报表的操作流程如下:
1.打开该平台,根据页面上的提示进行填写。
2.根据页面提示进行修改,可从该平台的首页中删除。
3.填写完成后点击申报按钮,新增一个“表证通用”。
4.在申报表中,点击“查看报表”仔细阅读报表填报说明,确认后点击“其他报表”。
5.在报表中,如果房东是出租房屋的,就要填写房东租赁合同复印件、房东身份证复印件。
6.填写表格中的出租房屋是否为广东省税务局土地增值税清算部(以下简称“地方税务局”),只需填写相应栏目中的相应栏目,点击填写相应的附表,确认后点击“其他报表”。
7.填写完毕后点击“其他报表”,保持原《固定资产结算报告表》、《资产清算报表申报表》、《资产负债表》、《期末资产负债表》、《利润分配表》、《利润分配明细表》、《资产盘点报表》、《资产减值准备明细表》、《资产转让协议书》、《资产交接明细表》和《剩余财产明细表》。
8.备注:没有上述证明的,填写增值税清算申请表。
9.填写《企业所得税清算申请表》,填写相应栏目中相应栏目,确保《资产损失和资产损失税前扣除明细表》、《资产损失和资产损失税前扣除明细表》和《资产损失税前扣除明细表》。
10、填写《资产损失税前扣除明细表》,分别进行仔细审核。
11.在“资产损失”科目下填写《资产损失和资产损失税前扣除明细表》、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,逐项填写。
12.填写《资产损失及资产损失税前扣除明细表》,且《资产损失及资产损失税前扣除明细表》附后,应注明“自凭证”一栏为填报,由企业依次清查核实。
12.查一下《资产损失及资产损失税前扣除明细表》,查看当期纳税情况。
12.查一下《资产损失及资产损失税前扣除明细表》,分别填写《资产损失及资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,并逐项清查。
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