如何做税收筹划方案,如何做税收筹划方案

如何做税收筹划方案

一、做税收筹划需重视税收优惠

1、分析企业情况,选择适合的税收优惠地区

目前,税收优惠主要适用于一般纳税人、小规模纳税人和其他纳税人,不同地区开展税收筹划的侧重点不同,可以帮助其发展方向不同,但也存在差异性。比如,当企业是一般纳税人,其应该选择地方适用的优惠政策为城市建设税和教育费附加,这对企业的长远发展大有裨益。

2、做好税收筹划方案的目标

这就需要企业做税收筹划的目标是实现企业利益最大化。对这类企业,要注意税收筹划对目标实施方向的选择,侧重于所选择的税收环境,然后选择更合适的税收环境,这也是企业进行税收筹划的一个重要原因。

3、分析企业为什么要做税收筹划

要进行税收筹划,就需要掌握税收筹划的目标。而这一目标主要是帮助企业在不违背税法精神的前提下,采取相应的措施,帮助企业实现利益最大化。

4、结合企业的经营策略,制定适合自身情况的筹划方案

企业在进行税收筹划时,需要了解自己企业的经营策略,综合各地制定的税收政策是不同的,也就是说,企业的税收筹划水平不同,但如果综合各个方面都不一样,那么就会对企业的税收规划产生负面影响,如果综合各个方面都不一样,那么就会给企业带来税务负担。

5、税收筹划与偷税漏税的区别

企业对税收筹划的认识

税收筹划是指纳税人在遵守税法、依法纳税的前提下,对纳税人的经营活动、投资行为、投资行为等涉税事项进行事先筹划和安排,以尽可能取得节税的经济利益的一种企业筹划行为。

1、税收筹划是纳税人为了实现利益最大化,并能获得不缴纳税款的税收利益的一种行为

税收筹划源于西方,由于不同国家的税法不同,所以各国税法都有所不同。但是我国与税收征收政策、税法的差异,表现在以下几个方面:

(1)不同的税法对税法的叙述

税收筹划,是纳税人为了实现税收利益最大化,在遵守税法、依法纳税的前提下,通过对经营活动、投资行为、资产的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益的一种筹划行为。

(2)不同的税法征税对象和适用对象的不同

税收筹划的产生是有利于减轻税负,而避税则不同。从其基本原理来看,避税筹划是利用税法的不违背税法的特点。而对于我国来说,它本身的不同特点体现在以下几个方面:

(1)不同的纳税人税法对税法的叙述

税收筹划是国家事先依法纳税的一种法律行为。但是对于我国税法中存在的具体税法制度,这些法律都没有具体的描述。

其主要内容包括以下几个方面:

(1)筹资活动的法律意义

税收筹划是纳税人利用税法与纳税人公平、公正、公开、公平竞争的原则,来实现纳税人自觉纳税和承担纳税义务。